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上市公司财富管理业务介绍
发布时间:[2012-10-22] | 作者: 厦门黄金理昂 | 来源: 返回
 

厦门理昂财富管理有限公司

上市公司财富管理业务介绍

一、运作团队介绍

    厦门理昂财富管理有限公司,携手众多实力强、经验丰富的证券公司、资金方,组建实力强大的团队,竭诚为上市公司提供减持退税、股权质押、市值管理等多元化财富管理服务。

    厦门理昂财富管理有限公司作为国内领先的金融服务机构,长期专注于黄金、白银、原油、外汇及国内外证券期货等金融衍生品的投资研究分析,并为机构客户、高端个人投资者提供优秀的投资咨询服务和卓越的财富理财服务。公司总部在厦门,在香港、北京、上海广州、深圳、杭州等地有众多合作机构。

理昂拥有众多资深的证券期货专家,以及国内外一流的金融衍生品研究分析及实战交易团队。每一个团队成员均有相当丰富的国内及海外证券期货市场及其他金融市场投资经验。

财富管理方面:理昂团队独立开发了不同投资产品之间、境内外不同市场之间的各种低风险套利投资模式,5年来成功率已为实践所验证,深受机构及高端人士欢迎。2003年以来,团队在公开资料上发表的石油价格预测准确率为世界领先。2008年,团队管理的低风险套利帐户三个月无风险获利达到70%。009、2010、2011年,团队管理的低风险套利账户平均收益率分别达到65%、35%和46%。团队管理的A股账户、国内期货账户和港股账户累计收益率均超过250%。

上市公司服务方面:理昂团队成功运作的大宗交易减持业务涉及沪深主板、中小板、创业板等全市场股票、债券、基金等各类品种,熟谙业务规则,并结合各地方税收政策为限售股东度身定制减持方案。团队已通过大宗交易平台成功运作了同洲电子、风帆股份、广汇股份、啤酒花、中国宝安、大众交通、中航三鑫、神州泰岳、汉王科技、天邦股份、卓翼科技、西藏发展、海通证券、贵航股份、等限售股减持项目,累计交易金额达数百亿元人民币。

二、业务及理昂优势

1、股份减持: 股东将所持有可流通的股票,通过大宗交易平台进行交易,以达到快速减持的目的。

   ▲ 业务特点:

① 针对的是一笔金额或数量较大的证券买卖。我国现行证券交易制度规定,如果单笔买卖申报达到一定数额的,可以采用大宗交易方式进行交易。

② 股东在二级市场直接卖股减持受到数量上的限制和操作上的限制,如果减持操作方式方法不对,如大笔卖出,则直接影响到市场参与者的情绪,对股价产生负面影响,并导致减持目标价格或数量不能很好的实现(如股价大跌时出现无买盘的情况);而且,股东直接在二级市场出售股票通常比较敏感,特别是连续几个月多次出售更是很严重的后果。如果通过大宗交易的话,由于是在盘后交易,对当日二级市场交易无影响,则效果要好很多。

   ▲ 理昂优势:

① 通过专业的团队及雄厚的资金实力,在大宗交易实施股份减持的同时,努力维护股

价的稳定,从而实现股东与交易对手方的双赢。

② 为股东提供节省应交税的方案。

根据国家税务总局规定规定限售股转让收入需缴纳所得税(自然人:应纳税所得额的

20%; 企业:应纳税所得额的25%。纳税总额包含中央税收部分60%,地方税收部分40%),理昂为股东提供有税收优惠政策的渠道,以达到应纳地方税数额约100%的奖励优惠目的。

2、股权质押:股东将持有股权(股票)向资金机构质押,以取得融资。

   ▲ 业务特点:

全流通或限售股份质押;股权质押折数: 3--6折;融资期限:一年(如展期,则融资成本更高);融资利率:12%左右;须明确:质押借款的用途、是否还有其他偿债手段。

   ▲ 理昂优势:

① 提供信托/证券/银行/担保公司/单一客户等多渠道质押融资业务。

② 业务操作风险控制好;所选择的机构信誉佳、资金实力强(管理资金规模1000亿以上)、办理时间短(最快10天左右)

3、市值管理:以市值为导向的财富管理,即上市公司基于市值信号,顺应市场规律,综合运用多种科学管理方法与手段,实现公司价值创造最大化、价值实现最优化的战略管理工程。

   ▲ 业务特点:

      ① 上市公司以所持股票或资金,通过一定周期的专业化操作,实现股数不变、资金增加;或者资金不变、股数增加。

② 高市值有利于降低公司的资本成本、提高公司的营销能力、降低公司的并购成本。

高市值意味着高溢价,上市公司在进行股权融资时(配股或者增发)就可以以较低的股本扩张数量获得较多的增量资本金。高市值可以提高公司的品牌知名度,使公司在产品经营时增强谈判地位和议价能力,从而获得产品市场的竞争优势。上市公司利用股票而非现金作为并购的支付手段在成熟市场已经广泛流行,高市值意味着上市公司将用较少的增量股份获得并购标的,成功的并购又反过来提升上市公司的市值。

   ▲ 理昂优势:团队专业实力强、运作经验丰富、风险控制好。

三、相关法律法规:

1、股份减持:

《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》

▲ 持有解除限售存量股份的股东预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超

过该公司股份总数1%的,应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。

《证券法》

第八十六条 通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五时,应当在该事实发生之日起三日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告;在上述期限内,不得再行买卖该上市公司的股票。
  投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五,应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后二日内,不得再行买卖该上市公司的股票。 

    2、减税政策:

    财政部、国家税务总局、证监会联合发布财税[2009]167号《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》文件中规定:自2010年1月1日起,对个人转让限售股取得的所得,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。企业转让限售股按25%企业所得税率缴税。个人或企业限售股缴税基数无原始成本证明文件的,均按上市首日收盘价的85%核算。

减税渠道的个人限售股东税收优惠政策为:个人限售股东上缴个人所得税的地税部分(60%为国税,40%为地税)扣除代扣代缴手续费后的部分,政府以财政奖励方式返还给纳税个人股东,并按国家规定对财政奖励进行二次征税(税率20%),使得股东合法享受优惠政策,无追缴税收风险的远忧。具体纳税及优惠操作流程如下:

(1)纳税:股东持有的限售股解禁并进行减持后,中航证券景德镇营业部按政策规定代扣代缴个人所得税(在转让后三个交易日内以纳税保证金形式向当地主管税务机关缴纳。

主管税务机关在收取纳税保证金时,应向证券机构开具《中华人民共和国纳税保证金收据》,并纳入专户存储)。

(2)退(补)税:纳税人按照实际转让收入与实际成本计算出的应纳税额,与证券营业部预扣预缴税额有差异的,纳税人应及时向证券营业部提供持加盖证券机构印章的交易记录和相关完整、真实凭证,向主管税务机关提出清算申报并办理清算事宜。主管税务机关审核确认后,按照重新计算的应纳税额,办理退(补)税手续(如纳税人委托证券机构办理清算事宜,需提供纳税人委托代理申报的授权书)。经与主管税务部门协商,在清算事宜办理完毕后三至五个工作日内,主管税务部门把退税款划至纳税人指定银行账户。

(3)财政奖励:纳税人清算事宜办理完毕十个工作日内,景德镇营业部派专人到市政府办理奖励并支付给客户。

(4)计算方法:

1)预扣税款(登记公司系统自动设置):新股上市日当日收盘价*股数*0.85*20%

2)应纳税款:应纳税所得额*20%  =(实际转让收入额-限售股原值)*20%

                 =(卖出股价*卖出股数-卖出股价*卖出股数*15%)*20%

3)应退(补)税额:已交税额-应纳税款

若卖出价小于新股上市首日收盘价,则是退税;若卖出价大于新股上市首日收盘价,则是补税。

4)税收奖励=应纳税款*38%(地方税收40%-手续费2%)*100%(政府奖励)

5) 实得奖励=税收奖励*80%,即税收奖励按规定合法纳税,纳税比例按个人所得税20%。如纳税人应补缴税额,同样享受此项优惠政策。

减税案例:假设XXX上市公司2011年X月X日,上市当天收盘价为22元,过一年限售解禁后限售股东以20元卖出3000万股,应退税款为:

1)预扣税款:22元*3000万股*0.85*0.2=11220万元

2)应纳税款:(20元*3000万股-20元*3000万股*15%)*20%=10200万元

3)应退税额:11220万元-10200万元=1200万元

4)税收奖励:10200万元*38%*100%=3876万元

5)实得奖励:3876万元*80%=3100.8万元

即:按计划通过上述退税优惠方案,股东以20元均价减持3000万股,则股东实得税收奖励3100.8万元。

 

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